Vous êtes TNS et vous vous interrogez sur votre retraite et sur les meilleurs moyens de la préparer ? Cet article répond à vos questions et vous apporte les conseils et solutions nécessaires pour anticiper votre avenir.
Les principes de base de la retraite des TNS
Tout comme un Travailleur Salarié, le Travailleur Non Salarié perçoit à la retraite une pension de base et une pension complémentaire. Cependant, en fonction de la profession du TNS, les Caisses gérant ces prestations et leurs méthodes de calcul diffèrent.
Les commerçants, artisans, micro-entrepreneurs, dirigeants (non-salariés), conjoints associés ou collaborateurs
Ces TNS dépendent du régime général de la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI – ex RSI) pour le paiement de leurs cotisations retraites et leurs prestations de retraite obligatoire (retraite de base et retraite complémentaire). La méthode de calcul des pensions de retraite est alignée sur celle des salariés depuis 1973.
La pension de retraite de base est calculée de la façon suivante :
Cette retraite complémentaire obligatoire des indépendants est gérée par le Régime Complémentaire des Indépendants (RCI) : chaque année, vos cotisations sont converties en points selon leur valeur d’achat, et au moment du départ, le nombre de points acquis est multiplié par la valeur de service du point pour déterminer votre pension. À noter : la réforme des retraites de 2023 prévoyait un relèvement progressif de l’âge légal vers 64 ans, mais ce calendrier est suspendu jusqu’en janvier 2028 par la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026. L’âge légal reste ainsi fixé entre 62 ans et 9 mois et 63 ans et 9 mois pour les générations 1964 à 1968, et 64 ans ne concernera que les personnes nées à partir de 1969. Ces paramètres s’appliquent aussi aux indépendants. Ce complément obligatoire reste toutefois insuffisant à lui seul pour maintenir votre niveau de vie.
Les professions libérales
Les professionnels exerçant une activité libérale réglementée (hors avocats) sont affiliés à la Caisse d’Assurance Vieillesse des Professions Libérales (CNAVPL) pour leur retraite de base, et à une des 10 sections de cette Caisse pour leur retraite complémentaire (ex : CARMF pour les médecins, CPRN pour les notaires, CIPAV pour les architectes, ingénieurs, géomètres, consultants,…). Pour ces professions, la pension de retraite est calculée en fonction des points acquis pendant la période de cotisation.
Concernant les avocats, ils sont affiliés à la Caisse Nationale de Barreaux Français (CNBF). Pour ces professions, la pension de retraite de base est calculée en fonction d’une base forfaitaire, et la pension de retraite complémentaire en fonction des points acquis pendant la période de cotisation.
Les TNS agricoles
Les professionnels agricoles sont affiliés à la Mutualité Sociale Agricole (MSA) pour toutes leurs prestations de Sécurité Sociale, incluant la retraite.
Les exploitants agricoles (non-salariés) disposent eux aussi d’une pension de retraite de base et d’une pension de retraite complémentaire. Toutefois, la pension de base est elle-même composée de 2 parties distinctes : une forfaitaire et une proportionnelle aux revenus. La pension complémentaire est, comme pour les autres professions de TNS, calculée en fonction de points.
L’importance de préparer sa retraite pour un TNS
Même si, comme nous l’avons vu, les régimes retraite des salariés / non-salariés peuvent se ressembler sur la méthode et le mode de calcul, le résultat diffère !
En effet, les cotisations que vous versez en tant qu’indépendant au cours de votre carrière sont nettement moins élevées que celles versées par un salarié. En conséquence logique, la pension de retraite que vous obtiendrez sera elle aussi nettement moins élevée que celle du salarié.
En tant que TNS, vous avez donc tout intérêt à anticiper sur votre avenir et à vous constituer une épargne au cours de votre carrière afin de préparer au mieux votre retraite. Pour ça, des solutions d’épargne existent.
Quelle solution retraite choisir pour se créer un capital ?
Nous les résumons ci-dessous. Pour un comparatif détaillé des deux solutions, consultez notre article PERin ou assurance vie : lequel choisir quand on est TNS ?, et retrouvez l’ensemble de nos solutions retraite sur notre page dédiée.
Souscrire un Plan d’Epargne Retraite individuel (PERin)
Le PERin permet d’épargner sur le long terme, et est accessible à toute personne (particulier ou travailleur indépendant) souhaitant donc se constituer une épargne en vue de sa retraite.
Le souscripteur d’un PERin peut effectuer des versements libres ou programmés, sans minimum de montant et sans obligation de versement annuel.
Au moment du départ en retraite, le montant épargné peut être sorti en capital, sous forme de rente ou en mixte capital / rente.
Pour estimer votre gain d’impôt et connaître le montant que vous pouvez déduire cette année, consultez notre article sur le plafond épargne retraite indiqué sur votre avis d’impôt.
A noter : Le PERin remplace, depuis le 01/10/2020, le contrat retraite Madelin, instauré par la Loi Madelin de 1994. Si vous disposez déjà en tant que TNS d’un contrat retraite Madelin, vous pouvez le transférer sur votre PERin ou décider de conserver indépendamment les 2 solutions.
Souscrire une assurance vie
Pour approfondir cette solution, ses supports et sa fiscalité, consultez notre page dédiée à l’assurance vie.
Bien préparer sa retraite : un acte indispensable pour les TNS
Et n’oubliez pas : votre protection de TNS ne se limite pas à la retraite. Découvrez notre guide de la protection sociale du travailleur non salarié, notre approche de la prévoyance individuelle et notre accompagnement dédié aux chefs d’entreprise. Chez Courtage Partenaire, nous vous proposons un audit gratuit de vos contrats existants : contactez-nous.
