Retraite :
Préparer et optimiser votre épargne retraite avec un PER
Préparer sa retraite est un enjeu majeur, quel que soit votre statut professionnel. Baisse des pensions, incertitudes réglementaires et fiscalité complexe rendent les choix difficiles sans accompagnement.
Courtage Partenaire vous accompagne dans la mise en place de solutions d’épargne retraite adaptées à votre situation : Plan d’Épargne Retraite (PER), stratégies d’optimisation fiscale et arbitrage entre épargne disponible et capital à long terme.
Combien pouvez-vous économiser d'impôt avec un PER ?
Le Plan d'Épargne Retraite permet de déduire vos versements de votre revenu imposable. Estimez votre économie fiscale en quelques secondes.
Le PER selon votre statut professionnel
Les plafonds de déduction et les avantages varient fortement selon votre statut. Identifiez votre situation pour connaître le potentiel réel du PER pour vous.
⚠️ Réforme 2026 — Ce qui change pour le PER
Depuis le 1ᵉʳ janvier 2026 (loi de finances 2026), les versements effectués sur un PER après 70 ans ne sont plus déductibles du revenu imposable. Le PER reste alimentable après cet âge, mais sans avantage fiscal à l'entrée. En contrepartie, à la sortie, le capital issu de ces versements est exonéré d'IR (seules les plus-values restent soumises au PFU).
Autres changements : le report des plafonds non utilisés passe de 3 à 5 ans, et les prélèvements sociaux sur les gains PER augmentent de 17,2 % à 18,6 % (PFU à 31,4 %).
Pourquoi ouvrir un PER en tant que salarié ?
- Déduire vos versements de votre revenu imposable dès aujourd'hui
- Compléter un PERCO ou PEE d'entreprise si disponible
- Préparer la baisse de revenu à la retraite (50-70 % du dernier salaire en moyenne)
- Bénéficier d'un déblocage anticipé pour l'achat de la résidence principale
Bon à savoir : les droits à déduction non utilisés sont désormais reportables sur 5 ans (au lieu de 3 ans avant 2026). Vous pouvez donc rattraper des versements non effectués les années précédentes en consultant votre avis d'imposition (case « plafond épargne retraite »).
Le PER est particulièrement puissant pour les TNS
- Plafond de déduction nettement supérieur aux salariés
- Retraite SSI souvent insuffisante — compléter est indispensable
- Cotisations déductibles du bénéfice imposable (BIC/BNC)
- Pilotage des versements selon la rentabilité de l'exercice
Madelin vs PER : si vous avez un ancien contrat Madelin retraite, il reste valide. Vous pouvez le conserver ou le transférer vers un PER. Les deux s'inscrivent dans le même plafond global d'épargne retraite. Un bilan s'impose pour optimiser la répartition.
Stratégie pour les dirigeants SAS
- PER individuel sur la rémunération nette déclarée
- Les dividendes ne rentrent pas dans le calcul du plafond
- Possibilité de mettre en place un Article 83 collectif via la société
- Combiner PER et assurance vie pour une stratégie optimale
Attention aux dividendes : si vous percevez une part importante de dividendes, ceux-ci n'entrent pas dans la base de calcul du plafond PER. L'assurance vie peut être plus pertinente pour cette partie des revenus.
Professions libérales : une situation souvent sous-estimée
- Régimes spécifiques (CIPAV, CARMF…) avec des prestations variables
- Forte disparité entre les caisses — un audit s'impose
- PER comme complément indispensable pour maintenir le niveau de vie
- Optimisation fiscale sur BNC : déduction du bénéfice imposable
Médecins et praticiens : la réforme des retraites de 2023 a modifié les paramètres de certaines caisses libérales. Un bilan de votre caisse + une projection retraite permettent de quantifier précisément l'effort complémentaire nécessaire.
Pourquoi le PER est stratégique pour un praticien hospitalier ?
- Pension CNRACL souvent plafonnée à 75 % du traitement indiciaire brut — hors primes et gardes
- Les primes (gardes, astreintes, temps additionnel) ne sont pas ou peu prises en compte pour la retraite
- Déduction fiscale immédiate sur des revenus souvent imposés à 30 % ou 41 %
- En cas d'activité libérale complémentaire (secteur 2) : double plafond PER possible
PH avec activité mixte : si vous exercez une activité libérale en complément de votre activité hospitalière, vous cumulez deux plafonds de déduction PER : un sur vos traitements hospitaliers (régime salarié) et un sur vos BNC libéraux (régime TNS, jusqu'à ~88 911 €). Cette optimisation est souvent méconnue et représente un levier fiscal considérable.
RAFP : le Régime Additionnel de la Fonction Publique (RAFP) ne compense que partiellement l'absence de prise en compte des primes. Le PER reste le complément le plus efficace pour les PH fortement primés.
Le PER : puissant levier fiscal… mais pas pour tout le monde
Le PER n'est pas une solution universelle. Son intérêt dépend fortement de votre tranche marginale d'imposition, de votre horizon retraite et de votre stratégie patrimoniale.
✓ Ce que le PER fait bien
- Déduction fiscale immédiate — économie d'impôt dès l'année du versement
- Plafonds élevés, surtout pour les TNS et professions libérales
- Constitution d'un capital long terme avec effet de capitalisation
- Déblocage anticipé pour achat résidence principale
- Transfert possible depuis un ancien Madelin ou PERP
- Sortie en capital ou en rente au choix à la retraite
⚠ Ce que le PER ne fait pas bien
- Capital bloqué jusqu'à la retraite (hors cas de déblocage anticipé)
- Imposition à la sortie : les versements déduits sont imposés à l'IR en retraite
- Peu intéressant si TMI actuelle ≤ 11% (pas de vraie optimisation fiscale)
- Risque de fiscalité plus élevée à la sortie si revenus retraite importants
- Pas de transmission hors succession comme l'assurance vie
- Liquidité nulle pendant la phase de constitution (hors cas légaux)
Règle générale : le PER est particulièrement avantageux si votre TMI actuelle (30%, 41% ou 45%) est supérieure à votre TMI prévisible à la retraite. Si vous anticipez une forte baisse de revenu à la retraite, l'économie fiscale à l'entrée peut compenser largement l'imposition à la sortie.
Avantages fiscaux selon votre statut
Les dispositifs retraite offrent des avantages fiscaux importants mais variables selon votre situation professionnelle. Ce tableau donne un aperçu pédagogique des principaux mécanismes.
Données indicatives — mise à jour 2026. Une analyse personnalisée reste indispensable.
Pourquoi choisir Courtage Partenaire
pour votre stratégie retraite ?
La retraite ne se prépare pas avec un seul produit. C’est une stratégie globale qui combine optimisation fiscale, constitution de capital et cohérence avec votre patrimoine.
- Diagnostic de votre situation réelle
Nous réalisons une projection de votre retraite obligatoire à partir de votre relevé de carrière et de votre statut. Nous quantifions précisément l’écart entre votre pension attendue et votre revenu cible.
- Arbitrage PER, assurance vie et immobilier
Chaque outil a ses avantages. Nous construisons la répartition optimale entre PER (avantage fiscal immédiat), assurance vie (souplesse et transmission) et immobilier selon votre situation fiscale.
- Pilotage annuel des versements
Les versements PER doivent être calibrés en fonction du bénéfice ou du revenu de l’exercice. Nous les optimisons chaque année pour maximiser la déduction fiscale sans sur-immobiliser de trésorerie.
- Cohérence avec votre patrimoine global
Une stratégie retraite ne s’optimise pas en silo. Nous l’intégrons dans une vision patrimoniale globale : prévoyance, assurance vie, immobilier, transmission, protection du dirigeant.
Chez Courtage Partenaire, notre rôle est de vous aider à prendre les bonnes décisions, pas de vous vendre un produit.
Notre accompagnementen épargne retraite
Chez Courtage Partenaire, nous ne proposons pas de solutions standardisées.
Chaque stratégie retraite est construite à partir d’une analyse précise de votre situation personnelle et professionnelle, afin de vous proposer une épargne réellement adaptée à votre statut (dirigeant, travailleur non salarié, profession libérale, praticien hospitalier ou salarié cadre) et à vos objectifs.
Audit et projection retraite
Analyse de votre relevé de carrière, estimation de votre pension obligatoire et quantification de l’écart entre votre revenu actuel et votre future retraite.
Nous identifions vos plafonds de déduction disponibles et le potentiel réel du PER pour votre situation.
Stratégie et arbitrage
PER, assurance vie, immobilier : chaque outil a ses avantages. Nous construisons la répartition optimale en fonction de votre TMI actuelle et prévisible à la retraite.
L’objectif est de maximiser l’avantage fiscal sans sur-immobiliser votre épargne.
Sélection du contrat adapté
Choix du PER parmi 40+ assureurs partenaires : frais, supports d’investissement, options de gestion, garanties de prévoyance intégrées.
Nous sélectionnons le contrat qui correspond à votre profil, pas celui qui nous est le plus avantageux.
Suivi et pilotage annuel
Votre situation évolue. Nous ajustons chaque année vos versements PER en fonction de votre bénéfice ou revenu, des marchés financiers et des évolutions réglementaires.
Un point annuel pour que votre stratégie reste cohérente dans la durée.
Vos questions sur l'offre retraire et le PER
Nos informations reposent
sur des sources officielles :
Dernière mise à jour : Février 2026
Nos contenus sont revus tous les 6 mois par nos experts pour rester conformes à la réglementation en vigueur.
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un cabinet réglementé et encadré
Courtage Partenaire exerce son activité dans le strict respect des obligations réglementaires applicables aux intermédiaires en assurance et en produits financiers.
Nous sommes :
- Immatriculés à l’ORIAS n°07003615
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- Tenus à une obligation de conseil et de transparence envers nos clients
- En conformité avec les exigences réglementaires de l’AMF pour les produits financiers