Recevoir son avis d’imposition n’est jamais un moment agréable. En 2025, comme les années précédentes, de nombreux contribuables découvrent qu’ils doivent encore régulariser leur situation. Pourtant, il existe des solutions légales et efficaces pour alléger la facture fiscale.
L’objectif de cet article : vous présenter les principaux dispositifs encore valables en 2025 qui vous permetront réellement d’agir sur vos impôts.
Fini le Pinel et place aux leviers encore activables jusqu’au 31 décembre 2025.
Et si vous souhaitez obtenir plus d’informations sur la différence entre réduction, déduction et crédit d’impôt, nous vous invitons à regarder cette vidéo.
Les 5 piliers incontournables de la défiscalisation 2025
1. Le Plan Epargne Retraite (PER) : le levier phare
Comme son nom l’indique, le Plan d’Epargne Retraite est un produit dédié à la préparation de la retraite, permettant de constituer et valoriser un capital dans cet objectif. Il peut être individuel (PERin), c’est-à-dire souscrit à titre individuel, ou collectif (PERco), c’est-à-dire souscrit par une entreprise pour l’ensemble de ses salariés.
Le PER reste l’un des outils les plus puissants pour réduire ses impôts, car les sommes versées sont déductibles de votre revenu imposable, ce qui peut représenter plusieurs milliers d’euros d’économie fiscale immédiate.
Le plafond de déduction est fixé en fonction du revenu imposable de l’année précédente pour un travailleur salarié, ou en fonction du bénéfice imposable de l’année précédente pour un travailleur non salarié.
Il peut être augmenté par le rattrapage des plafonds non utilisés les années précédentes ou par la mutualisation entre conjoints.
Le PER est donc bien un levier incontournable si vous souhaitez allier préparation de la retraite et optimisation fiscale.
Pour en savoir plus sur les avantages fiscaux liés au PERin, consultez notre article dédié en cliquant ici.
2. Le déficit foncier et l'immobilier ancien
Investir dans l’immobilier ancien qui nécessite des travaux permet de créer un déficit foncier, déductible de vos revenus fonciers, voire de votre revenu global.
En plus du dispositif de déficit foncier possible sur les logements anciens, il existe également le dispositif Malraux et le dispositif Monuments Historiques très intéressants pour des investisseurs prêts à financer d’importants travaux.
3. L’investissement dans les PME (IR-PME, FIP, FCPI)
Les dispositifs IR-PME, FIP ou FCPI ont pour objectif commun d’inciter les épargnants à investir dans les PME, de façon directe ou indirecte.
Principe : investissement direct au capital d’une PME (ou via une holding).
Réduction d’impôt : 25 % du montant investi.
Plafond : 50 000 € pour une personne seule, 100 000 € pour un couple.
Conditions : conservation des titres pendant au moins 5 ans.
Principe : investissement indirect via un fonds qui finance des PME régionales.
Réduction d’impôt : 25 % du montant investi.
Plafond : 12 000 € pour une personne seule, 24 000 € pour un couple.
Conditions : blocage des fonds pendant 5 à 7 ans minimum (souvent plus en pratique).
Principe : investissement indirect via un fonds qui finance des entreprises innovantes.
Réduction d’impôt : 25 % du montant investi.
Plafond : 12 000 € pour une personne seule, 24 000 € pour un couple.
Conditions : blocage des fonds pendant 5 à 7 ans minimum (souvent plus en pratique).
En résumé, sur ces 3 dispositifs, le taux de réduction d’impôt est le même mais les plafonds diffèrent : ils sont beaucoup plus élevés en investissement direct (IR-PME) qu’indirect (FIP / FCPI).
Ce type d’investissement dans les PME comporte des risques de perte en capital et une immobilisation des fonds sur plusieurs années.
Il est recommandé d’être accompagné par un expert sur ces sujets.
4. L’emploi à domicile
Employer une aide à domicile permet non seulement de simplifier son quotidien, mais aussi de bénéficier d’un crédit d’impôt de 50 % des dépenses engagées.
Les services concernés sont variés : aide à la personne, ménage, jardinage, garde d’enfants, soutien scolaire,…
Le plafond est de 12 000€ / an, majoré selon votre situation (jusqu’à 20 000€).
5. Les dons aux associations
Faire un don, c’est avant tout un acte de solidarité. Que ce soit pour soutenir la recherche médicale, lutter contre la précarité, aider l’enfance ou protéger l’environnement, vos dons contribuent directement à financer des actions essentielles.
Mais c’est aussi un levier fiscal efficace, car vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 66 % du montant de votre don, dans la limite de 20 % de votre revenu imposable.
Cas particulier : pour les associations d’aide aux personnes en difficulté (par exemple : Restos du Cœur, Secours populaire, Croix-Rouge…), la réduction atteint 75 %, dans la limite de 1 000 € de dons par an. Au-delà de ce plafond de 1 000 €, le surplus repasse au régime classique des 66 %.
Les dispositifs complémentaires
Assurance-vie : ce n’est pas un produit défiscalisant en soi, mais il reste un outil patrimonial majeur (transmission, capitalisation).
Cotisations politiques ou syndicales : elles ouvrent droit à une réduction d’impôt, mais leur impact est limité.
Girardin Outre-mer : encore en vigueur, il offre une réduction d’impôt immédiate mais reste réservé aux investisseurs avertis, du fait de sa complexité et de ses risques.
Ce qui n'existe plus en 2025
Dispositif Loi Pinel : définitivement terminé au 31 décembre 2024.
CITE (Crédit d’impôt transition énergétique) : remplacé par MaPrimeRénov’, qui prend la forme d’une subvention et non plus d’une réduction fiscale.
Réduire ses impôts : pourquoi se faire accompagner ?
Chaque dispositif fiscal comporte des règles précises, des plafonds, parfois même des risques financiers.
Choisir le mauvais levier ou mal l’utiliser peut réduire fortement vos gains, voire vous exposer à des déconvenues.
Chez Courtage Partenaire, nous vous aidons à :
identifier les solutions adaptées à votre profil,
calculer l’impact fiscal réel,
bâtir une stratégie cohérente, mêlant fiscalité et gestion de patrimoine.
Ne passez pas à côté d'opportunités fiscales !
Prenez rendez-vous dès aujourd’hui pour optimiser votre fiscalité avant le 31 décembre.
