Vous êtes TNS et vous vous interrogez sur votre retraite et sur les meilleurs moyens de la préparer ? Cet article vous donne quelques informations et des solutions sur ce sujet.
Les principes de base de la retraite des TNS
Tout comme un Travailleur Salarié, le Travailleur Non Salarié perçoit à la retraite une pension de base et une pension complémentaire. Cependant, en fonction de la profession du TNS, les Caisses gérant ces prestations et leurs méthodes de calcul diffèrent.
La retraite des commerçants, artisans, micro-entrepreneurs, dirigeants (non-salariés), conjoints associés ou collaborateurs
Ces TNS dépendent du régime général de la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI – ex RSI) pour le paiement de leurs cotisations retraites et leurs prestations de retraite obligatoire (retraite de base et retraite complémentaire). La méthode de calcul des pensions de retraite est alignée sur celle des salariés depuis 1973.
La pension de retraite de base est calculée de la façon suivante :
La pension de retraite complémentaire est calculée en fonction des points acquis pendant la période de cotisation. Cette pension peut être versée avec ou sans abattement, en fonction de la retraite de base (si la retraite de base a été obtenue à taux minoré, la pension complémentaire sera également minorée).
La retraite des professions libérales
Les professionnels exerçant une activité libérale réglementée (hors avocats) sont affiliés à la Caisse d’Assurance Vieillesse des Professions Libérales (CNAVPL) pour leur retraite de base, et à une des 10 sections de cette Caisse pour leur retraite complémentaire (ex : CARMF pour les médecins, CPRN pour les notaires, CIPAV pour les architectes, ingénieurs, géomètres, consultants,…). Pour ces professions, la pension de retraite est calculée en fonction des points acquis pendant la période de cotisation.
Concernant les avocats, ils sont affiliés à la Caisse Nationale de Barreaux Français (CNBF). Pour ces professions, la pension de retraite de base est calculée en fonction d’une base forfaitaire, et la pension de retraite complémentaire en fonction des points acquis pendant la période de cotisation.
La retraite des TNS agricoles
Les professionnels agricoles sont affiliés à la Mutualité Sociale Agricole (MSA) pour toutes leurs prestations de Sécurité Sociale, incluant la retraite.
Les exploitants agricoles (non-salariés) disposent eux aussi d’une pension de retraite de base et d’une pension de retraite complémentaire. Toutefois, la pension de base est elle-même composée de 2 parties distinctes : une forfaitaire et une proportionnelle aux revenus. La pension complémentaire est, comme pour les autres professions de TNS, calculée en fonction de points.
L’importance de préparer sa retraite pour un TNS
Même si, comme nous l’avons vu, les régimes retraite des salariés / non-salariés peuvent se ressembler sur la méthode et le mode de calcul, le résultat diffère !
En effet, les cotisations que vous versez en tant qu’indépendant au cours de votre carrière sont nettement moins élevées que celles versées par un salarié. En conséquence logique, la pension de retraite que vous obtiendrez sera elle aussi nettement moins élevée que celle du salarié.
En tant que TNS, vous avez donc tout intérêt à anticiper sur votre avenir et à vous constituer une épargne au cours de votre carrière afin de préparer au mieux votre retraite. Pour ça, des solutions d’épargne existent.
Quelle solution retraite choisir pour se créer un capital ?
Afin d’épargner en vue de la retraite, vous pouvez en tant que TNS vous orienter vers un PERin ou une assurance-vie, voire les deux. En effet, ces 2 solutions sont complémentaires et ne présentent pas les mêmes avantages.
Souscrire un Plan d’Epargne Retraite individuel (PERin)
Le PERin permet d’épargner sur le long terme, et est accessible à toute personne (particulier ou travailleur indépendant) souhaitant donc se constituer une épargne en vue de sa retraite.
Le souscripteur d’un PERin peut effectuer des versements libres ou programmés, sans minimum de montant et sans obligation de versement annuel.
Au moment du départ en retraite, le montant épargné peut être sorti en capital, sous forme de rente ou en mixte capital / rente.
L’une des contraintes du PERin est sa sortie : l’épargne constituée sur ce plan est en effet bloquée jusqu’à la retraite, et n’est donc pas disponible à tout moment sauf en cas d’accident de la vie (décès, invalidité, surendettement,…) ou d’achat de la résidence principale.
Par contre, le PERin présente un avantage fiscal, puisque les versements qui y sont effectués viennent en déduction du revenu imposable, et permettent ainsi une réduction d’impôt.
A noter : Le PERin remplace, depuis le 01/10/2020, le contrat retraite Madelin, instauré par la Loi Madelin de 1994. Si vous disposez déjà en tant que TNS d’un contrat retraite Madelin, vous pouvez le transférer sur votre PERin ou décider de conserver indépendamment les 2 solutions.
Souscrire une assurance vie
L’assurance-vie est également un produit d’épargne, mais qu’on peut qualifier de « liquide », car l’épargne constituée peut être sortie à tout moment, en totalité ou en partie, sur simple demande du souscripteur. La sortie peut s’effectuer sous forme de rente si le souscripteur le souhaite.
Les versements peuvent être libres ou programmés, sans minimum de montant et sans obligation de versement annuel. Les fonds sont placés sur des supports en euros ou unités de compte, ou les 2.
L’assurance-vie ne permet pas d’avantage fiscal à l’entrée, au niveau des versements effectués. Par contre, la fiscalité est favorable à la sortie puisque seules les plus-values réalisées sont imposables (et non le capital).
Bien préparer sa retraite : un acte indispensable pour les TNS
Vous l’aurez compris, en tant que TNS, votre dispositif de retraite est bien moins avantageux que celui d’un salarié. Néanmoins, vous disposez de solutions efficaces pour épargner et préparer cette étape, afin d’en profiter au mieux le moment venu.
Vous avez besoin d’y voir encore plus clair ? N’hésitez pas à vous faire conseiller par un expert indépendant (courtier en assurance, conseiller en gestion de patrimoine indépendant…) afin de trouver la solution la plus adaptée à vos besoins et vos possibilités. Un audit par rapport à vos contrats déjà existants pourra vous être proposé.
